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节税筹划
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节税筹划,为企业合理避税、节税

税务筹划不是偷税漏税,是被广泛认可的合法合理的节税方式。下面给大家介绍最常见的几个类别。

工资收入型(个人所得税)

中国个税具体分为11类,分别是工资、薪金所得,个体工商户的生产经营所得,利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得等。

其中最为普通大众熟悉的,莫过于工资薪金所得。以2018年10月1日为分水点,个人所得税起征点进行了调整,起征点由原来的3500元调整为5000元,下面分享下新个税税率表及速算扣除数。

级数

应纳税所得额

税率(%)

速算扣除数

1

≤3000元

3

0

2

3000-12000元

10

210

3

12000-25000元

20

1410

4

25000-35000元

25

2660

5

35000-55000元

30

4410

6

55000-80000元

35

7160

7

>80000元

45

15160

劳务收入型(个人所得税)

目前,我国执行的劳务收入的个人所得税政策主要如下:自由职业者获得劳务费,支付单位代扣代缴个人所得税,不足2万部分适应税率20%,超过5万部分适应税率40%。

级数

含税级距

税率(%)

速算扣除数

1

不超过20000元

20

0

2

超过20000元至50000元的部分

30

2000

3

超过50000元的部分

40

7000

劳务报酬所得,是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。属于一次性收入的,以取得该项收入为一次;属于同一项目连续性收入的,以一个月内取得的收入为一次。

企业利润型(企业所得税)

随着营改增体系的完成,国家进一步推行金税三期,这些系统的全面推进,使得以前大部分公司从外部买发票抵成本,抵增值税,抵所得税的做法慢慢无法继续实行。客户为了自己的利益,会强烈要求我们开具发票,而我们自然而然,必须要求我们的供应商开发票给我们。

这样的做法,使得很多企业以前都不在企业里面流转的业务,不得不回到企业中来,越来越多的利润从企业体外回到了企业体内,带来了企业利润的上升。

目前我们国家对于企业利润的征税方式主要如下:

企业利润征收 25%的企业所得税,根据利润扣除所得税后的金额,作为股东分红收益,转到个人账户需要收取20%的个人所得税。

贸易采购型(企业所得税)

以前,采购货物的增值税发票信息上传到国家税务总局进行信息交叉比对,需要两个月时间,而现在,通过金税三期,这些信息比对只需要一个小时的时间。

同时,金税三期中设置了货物进出匹配的功能,系统会自动追踪一个公司购买的货物和销售的货物在品名在数量上是否匹配,并在无法匹配的时候,自动报警,交由稽查机构处理。

“金税三期”系统的上线,极大幅度的提高了抓住卖发票端的可能性,考虑到发票本身的信息流转,只要抓住卖发票端,就可以非常容易抓到买法票端,所以买发票的模式已经没有任何生存空间,这种情况下又该如何合理避税呢?

软件行业型(增值税)

随着国家金税三期系统上线,关于增值税销项进项(对应销售和采购)是否匹配而进行对比的效率,税局花费的时间从过去的2个月提升到只需要1小时,提升了720倍!企业今天外购一张虚开的专票,明天相关数据就会被送到第三方机构做人工复核,后天就能进稽查局立案调查!!!

目前,越来越多的公司在增值税上的压力越来越大,大家一直都在寻求一个增值税的税务筹划方案,这种情况下又该如何合理避税呢?

税务筹划不是偷税漏税,是被广泛认可的合法合理的节税方式。师吉财务,专注解决中小企业财税难题,关于更多节税问题,请电话咨询。


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